Услуга · ВЭД и агентский НДС

НДС во ВЭД: экспорт, импорт, агентский налог

Во внешнеэкономических операциях цена ошибки по НДС выше обычного: неподтверждённый экспорт означает налог по общей ставке и пени, а пропущенная обязанность налогового агента — доначисление с собственных средств. Мы ведём НДС во ВЭД на всех участках: экспорт, импорт, услуги иностранных поставщиков, ЕАЭС.

Описать ситуацию Разборы по теме: ВЭД и агентский НДС

Когда обращаются

Экспортируете товар

Нужно собрать комплект документов и подтвердить нулевую ставку в срок.

Не подтвердили нулевую ставку

Налог пересчитывается по общей ставке, начисляются пени — нужно минимизировать последствия.

Импортируете товар

Вопрос вычета НДС, уплаченного на таможне, и корректности таможенной стоимости.

Покупаете услуги у иностранной компании

Возникает обязанность налогового агента по НДС.

Работаете со странами ЕАЭС

Порядок уплаты и подтверждения отличается от общего.

Отказали в вычете по ВЭД

Нужно оспаривать решение и доказывать право на вычет.

Что делаем

Квалифицируем операцию

Определяем место реализации, ставку и обязанности сторон — именно здесь возникает большинство ошибок.

Собираем комплект по нулевой ставке

Контракт, таможенные декларации, транспортные и товаросопроводительные документы — проверяем комплектность и сроки.

Контролируем сроки подтверждения

Отслеживаем срок на сбор документов и готовим решение, если подтвердить вовремя не удаётся.

Ведём вычет таможенного НДС

Проверяем условия принятия к вычету, корректность уплаты и документального подтверждения.

Настраиваем агентский НДС

Определяем обязанность, момент исчисления и порядок вычета уплаченного агентом налога.

Сопровождаем проверку и спор

Экспортные декларации проверяются углублённо — отвечаем на требования и оспариваем отказы.

Что вы получаете

Квалификацию операции и ставки с обоснованием
Проверенный комплект документов по нулевой ставке
Контроль сроков подтверждения экспорта
Схему вычета таможенного и агентского НДС
Сопровождение камеральной проверки по экспортной декларации
Возражения и жалобу при отказе в ставке 0 % или вычете

Нормы, на которые опираемся

ст. 147, 148 НК РФ — место реализации товаров и услуг;
ст. 164 НК РФ — ставка 0 % и условия её применения;
ст. 165 НК РФ — документы, подтверждающие нулевую ставку;
ст. 161 НК РФ — обязанности налогового агента;
ст. 151 НК РФ — НДС при ввозе товаров;
Договор о ЕАЭС и приложения к нему — операции внутри союза.

Опишите ситуацию — вернёмся с оценкой в течение рабочего дня

Разберём документы, оценим сумму риска и предложим маршрут. Первичная оценка — без оплаты и без обязательств.

Заявка: НДС во ВЭД

Ответим на почту или в мессенджер в рабочие часы.

Частые вопросы

Что будет, если не подтвердить нулевую ставку в срок?

Операция облагается по общей ставке, налог уплачивается за период отгрузки, начисляются пени. Право подтвердить ставку позже сохраняется — и тогда уплаченный налог можно вернуть, но пени, как правило, остаются.

Когда возникает обязанность налогового агента?

При приобретении у иностранного лица, не состоящего на учёте в РФ, товаров, работ или услуг, местом реализации которых признаётся Россия (ст. 161 НК РФ). Налог удерживается и уплачивается вами, независимо от того, выделен ли он в договоре.

Можно ли принять к вычету НДС, уплаченный на таможне?

Да, при соблюдении общих условий: товары приняты к учёту, предназначены для облагаемых операций, налог фактически уплачен и подтверждён документально.

Чем отличаются операции внутри ЕАЭС?

Там действует отдельный порядок, установленный Договором о ЕАЭС: иной состав подтверждающих документов и другой механизм уплаты налога при ввозе. Общие правила по импорту из третьих стран к ним неприменимы.