Услуга · Переход на НДС

Переход на НДС: УСН, ставки и освобождение

С 2026 года основная ставка НДС — 22 %, а платить налог обязаны и компании на УСН, перешагнувшие порог дохода. Выбор между общей ставкой с правом на вычет и пониженной без него — расчётное решение, которое влияет на цены, договоры и маржу на годы вперёд. Мы считаем варианты и переводим компанию на НДС без переплат и штрафов.

Описать ситуацию Разборы по теме: Переход на НДС

Когда обращаются

Доход приблизился к порогу

Нужно понять, с какого момента возникает обязанность и что делать с текущими договорами.

Выбираете ставку

Пониженная ставка без права на вычет или общая с вычетом — решение считается на цифрах вашей структуры затрат.

Хотите применить освобождение

Освобождение по ст. 145 НК РФ оформляется уведомлением и имеет свои условия и последствия.

Переходите с УСН на ОСНО

Нужно разобраться с переходными остатками и вычетами по запасам и незавершённым договорам.

Договоры заключены без НДС

Условие о цене требует пересмотра, иначе налог ляжет на вашу маржу.

Учёт не готов

Нет книги покупок и продаж, счетов-фактур, раздельного учёта — всё это нужно поставить до первой декларации.

Что делаем

Считаем порог и дату возникновения обязанности

Проверяем доход за предыдущий год и текущие обороты, определяем точку, с которой возникает обязанность платить НДС.

Сравниваем ставки на ваших цифрах

Моделируем общую ставку с вычетами и пониженную без них: считаем долю входящего НДС, маржу и итоговую налоговую нагрузку.

Проверяем право на освобождение

Оцениваем условия ст. 145 НК РФ и льготы по ст. 149 НК РФ, готовим уведомление и подтверждающие документы.

Переписываем договоры

Формулируем условие о цене и НДС так, чтобы налог не съел маржу, и готовим уведомления контрагентам.

Настраиваем учёт

Счета-фактуры, книги покупок и продаж, раздельный учёт, переходные остатки, учётная политика.

Ведём первые декларации

Сопровождаем первые отчётные периоды, когда вероятность требований максимальна.

Что вы получаете

Расчёт налоговой нагрузки по каждому варианту ставки
Обоснованный выбор: общая ставка, пониженная или освобождение
Уведомление об освобождении и комплект подтверждающих документов
Формулировки для договоров и писем контрагентам
Настроенный учёт НДС и учётную политику
Сопровождение первых деклараций и требований

Нормы, на которые опираемся

ст. 164 НК РФ — налоговые ставки;
ст. 145 НК РФ — освобождение от обязанностей плательщика НДС;
ст. 149 НК РФ — операции, не подлежащие налогообложению;
ст. 346.11 НК РФ — УСН и обязанности по НДС;
ст. 168, 169 НК РФ — предъявление налога и счёт-фактура;
ст. 170 НК РФ — восстановление налога и раздельный учёт.

Опишите ситуацию — вернёмся с оценкой в течение рабочего дня

Разберём документы, оценим сумму риска и предложим маршрут. Первичная оценка — без оплаты и без обязательств.

Заявка: Переход на НДС

Ответим на почту или в мессенджер в рабочие часы.

Частые вопросы

С какого дохода на УСН возникает обязанность платить НДС?

Обязанность возникает при превышении установленного порога дохода за предыдущий год; порог поэтапно снижается по годам. Конкретную цифру для вашего случая считаем по фактическим доходам и дате превышения — ошибка здесь стоит штрафа и пеней.

Пониженная ставка или общая — что выгоднее?

Зависит от доли входящего НДС. Если закупки в основном с НДС, общая ставка с правом на вычет часто выгоднее, несмотря на более высокий процент. Если затраты — это зарплата и услуги без НДС, пониженная ставка обычно даёт меньшую нагрузку. Решение принимается по расчёту, а не по общему правилу.

Можно ли передумать после выбора ставки?

Пониженная ставка применяется в течение установленного периода — произвольно переключаться между вариантами нельзя. Поэтому расчёт делается до начала применения, а не после.

Что делать с договорами, где цена без НДС?

Пересматривать условие о цене. Если договор не позволяет предъявить налог сверх цены, НДС будет уплачен из вашей выручки. Это самая частая и самая дорогая ошибка перехода.